半导体、电子设备:从MWC大会看电子创新浪潮 荐25股

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半导体、电子设备:从MWC大会看电子创新浪潮 荐25股

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科创板IPO第一案揭秘:中金公司俩保代私改招股书八大关键内容,名校毕业、做过董秘、从业十年的他们缘何“阴沟翻船”?

本站讯将带您走进这起被视为“科创板第一罚单”的背后。

  

  “肯定不是因为答不出交易所的反馈意见才需要修改问题的,修改交易所问询函主要修改的是问题中提及的有关数据,因为通过不同口径和会计核算后,公司方面更新了新一轮财务数据,与此前上报的数据有一些差异。于是在向交易所回复函件的时候,在问询函和招股书中做了更新。“5月21日,一位接近于中金公司的知情人士向叩叩财讯透露,问题的关键在于更新数据后,相关保荐代表人并未在上报的文件中按要求进行标识,这就引发了交易所的追责,从而还牵出了有关申报文件并未经过中金公司内审程序的重大漏洞。

  根据上交所的要求,在涉及科创板招股说明书补充披露或修改的内容时,在最新上报的《招股说明书》中应以楷体加粗的方式列示。

  据叩叩财讯获得的有关材料显示,中金公司两位保代私下修改的内容主要集中在交控科技招股书和问询函的八个主要部分,其中涉及到对问询函问题的修改则主要集中在四个问题约五处数据尚。

  第一处是在其反馈问题9中,交易所问询中提到据其招股书披露“2016 年至 2018 年,根据每年城市轨道交通正线线路公开招标的情况统计,发行人中标线路分别为 1 条、7 条和 8 条,按中标线路的市场份额分别为 5.88%、23.33%和 30.77%,其市场排名的统计中,中国通号的子公司卡斯柯和 通号国铁的市场份

额未进行合并计算”,要求其回答市场排名时未将卡斯柯和通号国铁的市场份额进行合并计算的原因等问题。

  但在中金公司上报的反馈回复中,将问题中2017年的23.33%市场份额数据擅自改成了24.14%。

  造成上述改动的原因是:按照公开招标的城市轨道交通正线线路信号系统总包项目统计,2017年实际共招标线路 29 条,但最初上报的招股说明书中误统计为 30 条。

  反馈问题中修改的第二处,则是第12个反馈问题,既”报告期内,发行人核心技术产品占当期主营业务收入比例分别为 48.24%、48.73%和44.32%。”要求其补充披露核心技术贡献收入与非核心技术贡献收入区分的依据。

  中金公司的两位保代在反馈回复函中,将报告期内核心技术产品对主营业务的占比数据分别对应更改为了“45.09%、44.76%和38.85%”。

  “这一数据是改动是因为经过慎重考虑,对核心技术贡献业务进行了重新定义,部分业务不再归属其中,于是数据出现了下降。”上述接近于中金公司的知情人士表示。

  问询函问题中第三大改动之处则是涉及交控控股前五大客户的销售额占比数据的改动,在交易所的提出的问询函中称发行人前五大客户的销售额占比情况分别为 57.39%、66.07%及73.93%。但最终的回复函中,对应的销售额占比却变成了“61.96%、66.07%和75.63%”。而这一变动则是因为统计口径的变化导致,最初的招股说明书中,前五名客户中未将同一控制下的客户进行合并计算,最新的回复函中,则进行了修正。

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